Kassaflöde
Kassaflöde är en central term inom företagsekonomi och redovisning som beskriver in- och utflödet av pengar i ett företag under en viss tidsperiod. Det är ett mått som visar hur pengar rör sig in och ut från verksamheten, vilket är avgörande för att bedöma företagets likviditet och finansiella hälsa.
Kassaflödet kan delas upp i tre huvudkategorier:
- Operativt kassaflöde: Detta inkluderar kassaflödet från den dagliga verksamheten, såsom intäkter från försäljning och betalningar för löpande kostnader som löner, hyror och leverantörsbetalningar.
- Investeringskassaflöde: Detta avser kassaflödet från investeringar, exempelvis köp eller försäljning av anläggningstillgångar, maskiner eller andra långsiktiga tillgångar.
- Finansieringskassaflöde: Detta handlar om kassaflöde från finansieringsaktiviteter, såsom upptagande av lån, återbetalning av lån eller utbetalning av utdelning till aktieägare.
Positivt kassaflöde innebär att företaget genererar mer pengar än det spenderar, vilket är ett tecken på en sund och hållbar verksamhet. Å andra sidan kan ett negativt kassaflöde indikera att företaget spenderar mer pengar än det tjänar, vilket kan leda till likviditetsproblem om det inte hanteras korrekt.
Att analysera kassaflödet är viktigt eftersom det ger en tydligare bild av ett företags faktiska finansiella situation än enbart redovisade vinster. Kassaflödesanalysen hjälper företag att planera för framtida investeringar, hantera skuld och säkerställa att det finns tillräckligt med likvida medel för att möta sina åtaganden.