Verifikation är en central term inom bank och finans, som syftar på den dokumentation eller det bevis som används för att styrka och bekräfta en transaktion eller ett ekonomiskt förfarande. En verifikation fungerar som underlag för att säkerställa att en affärshändelse är korrekt registrerad och uppfyller gällande regelverk.

Inom banksektorn används verifikationer för att verifiera kunders identitet, säkerställa att betalningar är legitima och för att spåra finansiella flöden. Detta kan inkludera dokument som kvitton, fakturor, bankutdrag, kontrakt eller andra handlingar som tydligt visar att en transaktion har ägt rum.

I redovisning är verifikationer avgörande för att följa principen om spårbarhet, vilket innebär att alla poster i bokföringen ska kunna kopplas till ett underlag. Detta underlag är nödvändigt för att kunna granskas av både interna och externa aktörer, exempelvis revisorer eller myndigheter.

Det är också viktigt att verifikationer innehåller specifik information, såsom:

• Datum för transaktionen.
• Belopp som betalats eller överförts.
• Parter som är involverade i transaktionen.
• Syftet med transaktionen.

För banker och andra finansiella institutioner är verifikationer inte bara ett redskap för intern ordning utan också ett sätt att uppfylla krav på regelefterlevnad (compliance). Till exempel är de avgörande inom penningtvättsbekämpning (AML, Anti-Money Laundering) där de hjälper till att säkerställa att inga olagliga medel hanteras.

Sammanfattningsvis är en verifikation en grundläggande komponent inom bank och finans som säkerställer korrekthet, spårbarhet och regelefterlevnad i ekonomiska processer.