Likviditetsbudget
En Likviditetsbudget är ett verktyg för att planera och kontrollera ett företags kassaflöde under en viss tidsperiod. Den hjälper företag att säkerställa att de har tillräckligt med likvida medel för att täcka sina utgifter och möta sina finansiella åtaganden.
I praktiken innebär det att man gör en prognos över inbetalningar och utbetalningar. Genom att jämföra dessa kan företaget identifiera perioder där det kan finnas ett överskott eller underskott av likvida medel.
En viktig del av en likviditetsbudget är att inkludera alla typer av inkomster och utgifter, såsom försäljning, ränteintäkter, hyreskostnader, löner och skatter. Genom att vara noggrann med att ta med alla detaljer, kan företaget skapa en realistisk och tillförlitlig bild av sitt likviditetsläge.
Syftet med en likviditetsbudget är att undvika likviditetsbrist, vilket kan innebära att företaget inte kan betala sina fakturor i tid, även om det är lönsamt på längre sikt. Den används också för att planera investeringar och förbereda sig för oväntade utgifter.
För att skapa en likviditetsbudget behöver man vanligtvis en tidsperiod att arbeta med, exempelvis en månad eller ett kvartal. Under denna tidsperiod listar man alla förväntade inbetalningar och utbetalningar i kronologisk ordning. Genom att summera dessa får man en tydlig bild av kassaflödet.
Sammanfattningsvis är en likviditetsbudget ett ovärderligt verktyg för att säkerställa att ett företag har tillräckliga resurser för att bedriva sin verksamhet utan avbrott. Det ger också företaget en möjlighet att planera och optimera sin användning av kapital.